Vivere spensierati una volta raggiunta la pensione, mantenere lo stesso standard di vita e godere appieno della terza età: per rendere possibile tutto questo, la maggior parte delle persone deve investire nella previdenza privata. Il più delle volte, infatti, le prestazioni del primo e secondo pilastro, ossia la previdenza statale e professionale, coprono solo circa il 60-70 % dell’ultimo salario percepito durante l’attività lucrativa. Ecco perché, per poter trascorrere la pensione senza preoccupazioni finanziarie, sono necessarie integrazioni individuali nell’ambito del terzo pilastro.

La differenza sostanziale: previdenza libera vs vincolata

Il terzo pilastro vi consente di accantonare denaro a titolo privato e personalizzato in vista del pensionamento, a completamento dell’AVS o della cassa pensioni, e presenta due varianti: il pilastro 3a e il pilastro 3b. Il primo è una forma di previdenza vincolata, mentre il secondo una soluzione previdenziale libera e flessibile. Che cosa significa esattamente? Chi effettua versamenti regolari nel pilastro 3a, nel migliore dei casi versando l’importo annuo massimo consentito, beneficia sicuramente di vantaggi fiscali, ma può accedere al capitale che ha versato soltanto nei seguenti casi: 

• cinque anni prima del raggiungimento dell’età di riferimento ordinaria 
• all’avvio di un’attività lucrativa autonoma 
• in occasione di un trasferimento definitivo all’estero 
• per l’acquisto di una proprietà abitativa a uso proprio
• ai fini del rimborso di un’ipoteca esistente 
• per l’acquisto di prestazioni della cassa pensioni 

Al contrario, il pilastro 3b vi consente di attingere al vostro capitale fondamentalmente in qualsiasi momento, tenendo presenti però le clausole contrattuali della soluzione prescelta. Il pilastro 3b è pertanto indicato anche per obiettivi di risparmio a breve, medio e lungo termine e vi permette di decidere autonomamente quanto versare e scegliere liberamente quando prelevare il vostro avere. 

Varie soluzioni per i pilastri 3a e 3b

Nel pilastro 3a potete versare contributi su un conto previdenza 3a, sfruttare la possibilità di investirli totalmente o parzialmente in fondi di previdenza orientati al rendimento o stipulare un’assicurazione sulla vita con componente di risparmio.

Diversamente dal pilastro 3a , il pilastro 3b si basa su clausole contrattuali e in genere non è soggetto ad alcuna disposizione statale. Di conseguenza, la previdenza libera vi offre strumenti d’investimento molto diversificati, tra cui:

• conto di risparmio 
• assicurazioni sulla vita 3b
• azioni, obbligazioni, fondi e piano di risparmio in fondi 
• immobili 

Grazie alle diverse soluzioni di previdenza libera e vincolata, potete sviluppare la vostra strategia previdenziale personalizzata in modo intelligente e conforme alle vostre esigenze.

Vantaggi fiscali massimizzati grazie al pilastro 3a

Dal punto di vista fiscale il pilastro 3a è più vantaggioso: nel quadro dei limiti definiti dalla legge potete, infatti, detrarre dal vostro reddito imponibile i versamenti che effettuate. Inoltre, il capitale accantonato nel vostro pilastro 3a e i redditi da capitale che ne derivano sono esenti dall’imposta preventiva, da quella sulla sostanza e da quella sul reddito. I pagamenti vengono tassati separatamente dagli altri redditi a un tasso ridotto.

I versamenti nel pilastro 3b non sono valevoli in genere ai fini della dichiarazione fiscale. Tuttavia, le condizioni da applicare variano a seconda della forma d’investimento che scegliete per il vostro pilastro 3b. Raccogliete le informazioni necessarie se optate per una soluzione di questo tipo.

Per chi sono pensati il pilastro 3a e il pilastro 3b?

In linea di massima, iniziare a pensare quanto prima alla previdenza privata per la vecchiaia ed effettuare regolarmente versamenti nel pilastro 3a è una scelta ragionevole per chiunque.Tuttavia

il pilastro 3a è riservato unicamente alle lavoratrici e ai lavoratori dipendenti e autonomi che percepiscono un reddito soggetto all’obbligo AVS in Svizzera e a coloro che ricevono indennità giornaliere dall’assicurazione contro la disoccupazione nel nostro paese. 

Il pilastro 3b consente a chiunque di effettuare versamenti, nel rispetto delle disposizioni previste per la soluzione prescelta, per completare la previdenza vincolata e vi permette di accantonare denaro per il vostro futuro in piena autonomia, tenendo conto dei vostri desideri e delle vostre preferenze.

Panoramica delle differenze

Di seguito riassumiamo le principali differenze tra il pilastro 3a e 3b.

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